我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展現(xiàn)狀和未來發(fā)展分析

截至2016年，我國65歲以上人口占比已從2013年的9.7%上升至10.8%，我國目前面臨全球規(guī)模最大、速度最快、持續(xù)時(shí)間最長的人口老齡化問題，至2040年中國65歲以上人口占比將超過美國。同時(shí)，老年撫養(yǎng)比逐年上升，從2013年的13.10%增加至2016年的14.96%，2016年老年撫養(yǎng)比較2015年增長0.63個(gè)百分點(diǎn)，平均每100名勞動(dòng)年齡人口要撫養(yǎng)近15位老人，社會(huì)養(yǎng)老壓力進(jìn)一步加大。

中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足

現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)行過程中出現(xiàn)了許多問題和矛盾,這對(duì)即將進(jìn)入老齡人口增長高峰期,同時(shí)又正值工業(yè)化發(fā)展階段的中國來說,必然要求盡快完善現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,完成由舊制度向新制度轉(zhuǎn)移的過程,將養(yǎng)老保險(xiǎn)推向高效、快速、健康發(fā)展的軌跡。中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足表現(xiàn)如下:

1、覆蓋面小。與養(yǎng)老保險(xiǎn)在大多數(shù)國家的發(fā)展歷程相類似,中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)也呈現(xiàn)先城鎮(zhèn)后農(nóng)村、先城鎮(zhèn)正式單位職工(職業(yè)人群)后各類靈活就業(yè)人員的推進(jìn)趨勢。目前,養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是在城鎮(zhèn),覆蓋2億企業(yè)職工和離退休人員,占人口半數(shù)以上的廣大農(nóng)民沒有被納入養(yǎng)老保險(xiǎn)。即使在城鎮(zhèn),一部分困難集體企業(yè)和多數(shù)非公經(jīng)濟(jì)、個(gè)體靈活就業(yè)人員仍游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)之外,機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)尚待改革。城鄉(xiāng)無收入老年居民老年保障缺乏制度安排。

2、個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行。盡管中國明確了統(tǒng)賬結(jié)合部分積累的制度模式,但由于未支付改革成本,導(dǎo)致統(tǒng)籌基金挪用個(gè)人賬戶,職工個(gè)人的繳費(fèi)沒有實(shí)際積累下來,不利于應(yīng)對(duì)人口老齡化和可持續(xù)發(fā)展。

3、統(tǒng)籌層次低。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)改革從縣級(jí)統(tǒng)籌起步,加之各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡,統(tǒng)籌層次長期以縣(市)為主,各地費(fèi)率高低不一,基金難以調(diào)劑。目前,全國各省市已經(jīng)不同程度地實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌,但從長遠(yuǎn)發(fā)展方向上看,應(yīng)向全國統(tǒng)籌邁進(jìn)。

4、不同類型人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例不同,且企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員享受養(yǎng)老待遇差距大。

5、退休年齡偏低,且男女性別在退休年齡上差距太大。

目前養(yǎng)老保障仍以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主，企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)模較小。隨著 我國老齡化現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，依靠國家養(yǎng)老的難度越來越大。2009年以來，基本養(yǎng)老 金的支出增幅大于收入增幅的趨勢逐漸凸顯，其中2016年的增幅逆差為3.8%。我國養(yǎng) 老金統(tǒng)籌賬戶當(dāng)期缺口較大，個(gè)人賬戶累積空賬較多，導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險(xiǎn)依賴財(cái)政補(bǔ)貼，“收不抵支”的壓力加大。另一方面，企業(yè)年金覆蓋面較小，增長緩慢。根據(jù)人社部的數(shù)據(jù)，2016年參保企業(yè)數(shù)7.63萬(集中于大型國有企業(yè))，參保職工數(shù)僅2325萬，分別同比增長1.06%和0.39%，增幅均處于近十年來最低值。因此我國迫切需要通過發(fā)展 第三支柱增強(qiáng)國民自我養(yǎng)老保障能力，緩解未來政府財(cái)政壓力，同時(shí)減輕公共養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)，為降低企業(yè)社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)營造空間，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老三支柱的相對(duì)均衡。

我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展起步晚，參與度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家，發(fā)展空間巨大。我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與度較低, 保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，中國人均長期壽險(xiǎn)保單持有量僅為0.1份，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家1.5份以上的水平。2016年，壽險(xiǎn)公司總資產(chǎn)12.44萬億元，根據(jù)社科院世界社保研究中心的統(tǒng)計(jì)，多年來，壽險(xiǎn)資產(chǎn)中80%是屬于理財(cái)產(chǎn)品，其中的養(yǎng)老保險(xiǎn)大部分為分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)，而只有20%屬于傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，例如年金保險(xiǎn)和 生存保險(xiǎn)等產(chǎn)品，這些產(chǎn)品才是真正的養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)。按這一比例推算，2016 年真正 的養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)僅為2.49萬億元，占GDP比重為3.34%。2016年壽險(xiǎn)原保費(fèi)收入為17442.22億元，按養(yǎng)老保險(xiǎn)占比20%的收入結(jié)構(gòu)推算，2016年養(yǎng)老保險(xiǎn)原保費(fèi)收入為3488.44億元，保險(xiǎn)密度為252.29元/人，保險(xiǎn)深度為0.47%，還存在巨大的發(fā)展空間。